（在龙里县十八届人大常委会第三十次会议上）

龙里县审计局局长  吴贤松

县人大常委会：

受县政府委托，由我向县人大常委会报告龙里县2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2024年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大的监督下，深入贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，全面围绕“四新”主攻“四化”主战略，以高质量发展统揽全局。全县经济承压前行、稳中提质，民生保障持续改善，各项事业持续推进，预算执行和其他财政收支情况总体向好。主要体现在：一是切实保障“三保”支出水平，2024年“三保”资金支出151，642万元，同比增长4.84％，占一般公共预算支出的41.28％。二是抢抓万亿国债政策机遇，获得超长期特别国债资金9，017万元，涉及城市地下管网建设、推动大规模设备更新、消费品以旧换新等领域。三是持续促进民生领域发展，落实城乡居民养老保险、城乡低保、社会救助等政策，投入社会保障经费27，780万元。

一、财政管理审计情况

2025年上半年，对2024年县级预算执行和编制决算草案情况、县民政局部门预算执行和其他财政收支情况进行审计，主要审计了县级预算执行、决算草案编制、财政资源统筹、专项资金管理使用等情况。2024年，龙里县一般公共预算县本级收入139，565万元，支出367，380万元。政府性基金预算收入238，777万元，支出312，515万元。国有资本经营预算收入4，771万元，支出4，771万元。社会保险基金收入15，529万元，支出16，906万元。在2024年下半年开展的领导干部经济责任审计中，关注了财政管理方面的情况，审计发现的主要问题有：

（一）预算管理有待加强。一是部门预算编制不合理，实施项目预算编制过高，年底结余资金较大。二是县内16家基层医疗卫生机构事业收入未纳入部门预算管理。三是33家预算单位未编制残疾人就业保障金预算，导致2023年残疾人就业保障金未缴纳。

（二）预算执行约束力不强。预算部门违规使用“公务用车运行维护费”、擅自改变预算资金用途、未及时拨付2024年省级农村公益性公墓以奖代补资金导致资金闲置未发挥效益。

（三）政府采购监督管理不严。一是预算部门政府采购存在超预算和无预算采购办公设备。二是部门审核把关不严，关联企业违规参与竞争性谈判并中标。

（四）专项资金使用管理失序。一是预算单位违规使用烤烟高质量发展工作经费、违规将专项资金转入实有资金账户且资金闲置未发挥使用效益、向不符合条件的监护人发放严重精神障碍患者监护补助、向不符合条件的对象发放失业保险金。二是预算部门监管不力，老年公寓承包单位未向护理人员足额支付集中供养特困人员住院期间陪护费用、挪用其代管的集中供养特困人员零花钱、殡葬公司多申报惠民殡葬补助资金。

（五）财政资源统筹力度仍需加强。预算单位坐收坐支非税收入、未向使用自备水源且有污水排放的单位征收污水处理费、应缴未缴结余资金。

（六）落实“过紧日子”要求不严格。部门年末突击花钱。

（七）财务管理存在薄弱环节。部门往来款长期挂账未清理、向下属单位转嫁局机关食堂费用和水电费、应收未收敬老院经营性服务补偿费、大额资金使用未经过集体研究讨论。

（八）其他方面的问题。一是部门订立背离合同实质性内容的补充协议，多支付监理服务费用。二是部门履行主管部门职责不严，未督促老年公寓承包单位足额配备院内护理人员。三是部门未按规定缴纳印花税。

二、国有资产管理使用审计情况

在县级预算执行和编制决算草案、部门预算执行、领导干部经济责任等项目审计中，重点审计了有关国有资产管理使用情况。发现的主要问题有：部门应收未收国有资产出租租金43．82万元、价值13．81万元的国有资产未入账管理、资产账实不符、未按规定催缴国有资产处置价款导致国有资产处置收入3．49万元存在损失风险。

三、重大投资项目审计情况

紧紧围绕项目建设管理、工程招投标、工程质量等情况，审计了政府重大投资项目1个，发现的主要问题有：一是施工单位虚报工程量和综合单价，建设单位、监理单位等未严格审核，导致多计工程结算价款388．74万元。二是部分分项工程未按图纸施工，且隐蔽记录与实际情况不符。三是建设单位内部控制制度不完善，未将工程项目重大事项纳入集体决策范围。

四、审计查出问题的整改情况　

本报告中，县本级审计发现问题46个，其中：尚未达到整改时限27个，完成整改19个。通过整改，上缴财政资金23.63万元，清理往来款项8，509.01万元，其他方式整改资金467.21万元，促进建立健全相关制度7项。

五、下一步加强财政财务管理的打算

（一）强化预算编制和执行，严肃财经纪律。县级各预算单位应将事业收入、残疾人就业保障金纳入预算管理，加强预算统筹安排，提高预算编制合理性。强化预算执行的约束力，县财政局应运用预算一体化系统定期监测各预算单位资金使用情况，严格落实“过紧日子”要求，纠正年末突击花钱等行为。

（二）提高资产管理责任意识，管好用好国有资产。全县各级各部门要完善资产管理制度，确保资产增加和减少及时登记入账，定期清查盘点，全面掌握并真实反映资产的数量、价值和使用状况，确保账账相符、账实相符。及时收取各类资产出租收入，按规定上缴国库。

（三）加强政府投资项目建设管理。完善项目建设单位内控制度，严格履行基本建设程序，加强项目建设各环节的管理工作，确保项目建设质量、工程资料符合要求，工程量核定符合现场实际，工程价款结算真实、合法。

（四）狠抓整改落实，做好审计整改“后半篇文章”。压紧压实被审计单位整改主体责任，审计机关、主管部门监督责任。持续开展审计整改专项整治，常态化开展审计整改“回头看”，加强审计整改结果综合运用，强化审计监督与人大监督、纪检监察、组织人事、巡视巡察、行政监管等贯通协同，充分发挥审计整改在加强干部监督管理、规范权力运行、维护财经法纪、推动党风廉政建设等方面的积极作用。

主任、各位副主任、各位委员，在2024年度县级预算执行和其他财政收支审计工作中，审计部门坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，全面履行了审计监督职责。在下步工作中，将认真贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，依法履行审计监督职责，自觉接受县人大监督，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以有力有效监督服务保障全县高质量发展。