在龙里县十八届人大常委会第十一次会议上

龙里县审计局副局长  邹智

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，由我向县人大常委会报告龙里县2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一、县本级预算执行审计情况

2022年，县级一般公共预算收入136,448万元，支出365,499万元；政府性基金预算收入274,239万元，支出299,192万元；国有资本经营预算收入3,044万元，支出总计3,054万元。

审计发现的主要问题：一是非税收入490.62万元未及时缴入国库。二是2022年部分项目预算执行率低，如：结转2020年和2021年的35个项目，预算金额为2,196.50万元，项目资金支出进度均为0。三是2022年1月、12月库款保障水平指标低于合理区间。四是预算编制不合理，存在年终在科目间调整支出的问题。五是存量资金收回统筹使用不及时。六是项目绩效目标编制不合理，存在项目绩效目标过低，与项目补助资金不匹配的问题。七是小额信贷贴息兑付不及时，应贴息未贴息金额0.56万元，涉及6人。八是国有资产处置未履行审批手续。

二、龙里县乡村振兴局2022年度预算执行和决算草案及其他财政收支审计情况

龙里县乡村振兴局2022年预算收支为10,019.39万元。决算收入8,565.58万元，决算支出8,553.45万元。年初结转结余11.02万元，年末结转结余23.15万元。

审计发现的主要问题：一是“电商骨干培训”人数统计不精准。二是未严格执行“三重一大”规定，大额支出未经集体研究决定。三是未及时清理往来款项789.56万元。四是固定资产账实不符。五是超标准支付工会活动伙食费。六是2021年度政府财务报告与财务报表数据不一致。

三、上级审计机关对我县开展审计情况

2022年，贵州省审计厅对黔南州开展医疗保险基金和“三医联动”改革审计情况，涉及我县的主要问题：一是分级诊疗成效不明显，县域内基层就诊率均未达到65%。二是实际开展手术的基层医疗卫生机构占比低。三是紧密型县域医共体牵头医院医疗收入占比提高。四是县域医共体医疗服务收入占比呈下降趋势，基层医疗机构占比低。五是2020年1月至2022年9月，部分基层医疗卫生机构人员队伍不稳定。六是基层医疗卫生机构信息化建设相对滞后，村卫生室未全部开展医保联网报销。七是2020年7月至2022年7月，我县5家医疗机构违规超限定范围使用医保基金3.03万元。

四、重大政策措施落实审计情况

县审计局对我县2020年至2022年乡村振兴政策落实和资金使用情况进行审计，发现的主要问题：一是协议约定执行不力，合作方未足额支付租金及分红金。二是部分扶贫资产损失（闲置）浪费，未能发挥预期效益。三是部分经营性债权类资产存在损失风险。四是使用土地流转费和政府财政专户资金支付分红款。

五、领导干部经济责任审计情况

2022年，县审计局对龙里县住房和城乡建设局主要领导任期经济责任进行审计，发现的主要问题：一是未按规定执行政府采购管理办法，存在先邀请供应商进行采购比选后办理采购手续和邀请关联企业参与同一项目比选的问题。二是未严格执行“三重一大”规定，大额支出未经集体研究决定。三是未按合同约定扣减监理费。四是违规安排临聘人员从事财务工作。五是应缴未缴财政款。六是贵龙大道纵三线道路环境卫生劳务外包合同价款超中标价，多付承包费用。七是市政设施、绿化等损坏赔偿未严格执行“收支两条线”。八是未对龙里县住宅维修资金进行会计核算。九是无偿提供36辆作业车辆给管理对象使用，并长期无偿使用管理对象车辆5辆。十是应入未入固定资产1,050万元。十一是房地产开发企业截留住宅维修资金71.05万元。

六、领导干部自然资源资产审计情况

2022年，县审计局对龙里县农业农村局自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行审计。发现的主要问题：一是部分养殖场证照不全依然正常经营，养殖场粪污处理和无害化处理设施不健全。二是农产品检测未按规定时限送检样品和出具产品检验报告。三是6户未种粮人员领取种粮补贴。四是未及时上缴项目结余资金5.99万元。五是未建立农村卫生厕所长效管护机制。六是高标准农田建设项目未及时移交镇（街道），效益发挥不明显。

七、公共投资项目审计情况

2022年，完成政府投资项目结算审计核查63个，发现存在建设单位管理不严、不平衡报价、违规超合同价结算等问题。审计发现的主要问题：一是监理单位履职不到位，导致多计工程价款。二是招投标环节存在不平衡报价。三是因施工预算编制漏项、擅自增加建设内容，导致结算价款超合同价。四是建设单位擅自改变项目设计、无依据提高项目单价。五是建设单位招标程序不规范。

八、问题整改落实情况

2022年，我县坚持分类高效推动审计查出问题高质量整改。一是统筹抓实审计整改。县政府主要领导组织召开审计专题会议6次，研究部署和统筹推进全县审计整改工作。二是督促指导审计整改。采取“上门服务”、座谈研讨、工作提示等方式指导审计整改工作，切实推进整改工作落实见效。三是帮助整改责任单位转变思想。树立被审计单位整改第一责任人意识，促进整改工作有效快捷完成。

2022年，我县接受上级审计机关审计涉及立行立改问题8个，全部完成整改，制定完善制度11项。县审计局组织实施审计项目7个，反映问题61个，其中：立行立改问题43个，完成整改42个，正在整改1个；分阶段整改问题18个，完成整改14个，正在整改4个；完成整改金额7,625.84万元，制定完善制度12项。

十、审计建议

一是加大对财政收入的监督力度，规范非税收入和税收收入管理，从严纠正虚增财政收入的行为。

二是强化财政资源统筹，各单位应严格执行“收支两条线”，并及时清理往来款项，财政部门应加大财政存量资金统筹使用力度，用好财政资源。

三是深化实施预算绩效管理，加强对项目和资金使用情况的跟踪及绩效管理，提高预算编制的准确性、合理性，提高预算执行率。

四是抓好国有资产关键环节管理，将资产管理与财务管理相结合，对国有资产进行动态监管，强化国有资产管理制度的执行。

五是加强重点民生资金和项目监管，持续推进乡村振兴战略政策措施的贯彻落实，确保项目及时发挥预期效益。

六是规范工程项目管理，各建设单位应严格执行工程建设基本程序，对项目决策、项目招标、工程实施等严格监管。

七是健全审计整改长效机制，强化各相关职能部门联动、责任落实工作体系，推动审计整改工作制度化、规范化。

主任、各位副主任、各位委员，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记关于贵州工作和审计工作的重要讲话、指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持以高质量发展统揽全局，扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，全面强化审计监督服务保障，为促进我县经济社会高质量发展发挥重要作用。