根据《中华人民共和国审计法》的规定和《黔南州审计局关于2022年度审计项目计划的批复》（黔南审计委办发〔2022〕12号），我局于2022年3月11日至5月20日，对县2021年度县本级预算执行及决算草案编制情况、县住房城乡建设局2021年度预算执行和决算草案及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、2021年度预算执行审计情况

（一）财政收支预算情况

经县第十七届人大常委会第三十六次会议通过和县第十七届人大常委会第四十六次会议对预算调整的决议：龙里县2021年财政总收入339,898万元（其中：龙里区域288,243万元、双龙区域51,655万元）。一般预算收入387,645万元，其中:一般公共预算收入159,533万元（其中：县本级136,868万元，双龙区域22,665万元）。一般预算支出387,645万元，其中：一般公共预算支出364,793万元。政府性基金预算收入684,362万元，政府性基金预算支出734,272万元。国有资本经营预算收支2,390万元。

（二）财政收支预算执行情况

1.财政总收入完成情况。龙里县2021年财政总收入329,363万元，完成预算的96.90%，较上年增收5,651万元，增长1.75%。其中：县本级完成279,590万元，双龙托管区完成49,773万元。

2.一般公共预算执行情况。一般公共预算收入156,884万元（县本级136,918万元，双龙龙里托管区19,966万元），完成预算的98.34%，较上年增收6,382万元，增长4.24%；支出365,262万元，完成预算的100.13%，较上年增支5,084万元，增长1.41%。

3.政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入685,229万元，完成预算的100.13%，较上年增收867万元，增长0.13%；支出717,051万元，完成预算的97.65%，较上年增支17,721万元，增长2.53%。

4.国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入总计2,400万元，完成预算的100.42%，较上年增收590万元，增长32.60%；支出2,390万元，完成预算的100%，较上年增支580万元，增长32.04%；年终结余10万元。

（三）基金收支平衡情况

2021年，全县基金预算收入791,060万元，其中：本年决算基金预算收入685,229万元,上级补助收入1,269万元,上年基金预算结余（批复数）15,382 万元,专项债务收入89,180万元。全县基金预算支出772,703万元，其中：本年决算基金预算支出717,051万元，基金决算上解支出13,281万元，调出资金20,000万元，专项债务还本支出22,371万元。基金预算年终滚存结余18,357万元,结转下年支出18,357万元。

（四）一般预算收支平衡情况

2021年，一般预算收入504,805万元，其中：本年决算一般预算收入136,918万元、省级财政补助收入157,650万元（其中：返还性收入8,673万元、一般转移性支付收入121,197万元、专项转移支付收入27,780万元）、地方政府债券收入124,918万元、调入预算稳定调节资金3,262万元、调入资金63,000万元、州级补助县19,057万元。一般预算支出总计489,349万元，其中：本年决算一般预算支出365,262万元、上解支出7,829万元、地方政府债券还本支出116,139万元，安排预算稳定调节基金119万元。年终结余15,456万元全部结转下年支出。

（五）债务情况

1.政府债务情况

截至2021年12月31日,龙里县政府债务余额886,083.39万元，其中：一般债务余额603,107.64万元、专项债务282,975.75万元。

2.还本付息情况

2021年，偿还政府债务本息168,120.52万元，其中：本金138,510万元，利息29,610.52万元。

（六）“三公”经费管理使用情况

2021年，龙里县“三公”经费支出1,224.48万元，较上年增加7.26万元，增长0.6% 。其中：因公出国（境）费未发生；公务用车购置费及运行维护费1,047.36万元，较上年增加5.12万元，增长0.49%；公务接待费177.12万元，较上年增加2.14万元，增长1.22%。

二、审计查出的主要问题及处理意见

（一）县本级预算执行及决算草案编制情况审计发现的主要问题。一是未及时上缴非税收入2,576.56万元。二是未对借出款项21,513.02万元及时清理。三是向非预算单位拨付资金8,338.77万元。四是财政专项资金1,184.41万元长期闲置。五是部分单位未将基建账套、专户资金等财务数据纳入财务报告编制范围，导致政府综合财务报告数据不真实。六是政府综合财务报告提供的信息不完整、内容分析不全面，未充分发挥财务报告的作用。七是部分单位未及时下账处理划转和拆除的资产、未对闲置的校园校舍进行盘活利用。八是龙里县粮油储备库项目参建单位违规办理项目孔桩隐蔽记录。

（二）县住房城乡建设局预算执行和决算草案及其他财政收支情况审计发现的主要问题。一是未按规定将施工方退回的审减工程款、土地收益金等12.53万元缴至县财政。二是贵都联络线至西区道路工程未按合同约定扣减监理费。三是未经集体研究决定，直接支付龙里县北环路至消防大队道路改造工程款527.89万元等。四是龙里县西区纬二路南延伸段连接纬三路道路工程等9个项目未按规定办理工程结（决）算。五是代建烟草公司办公楼建设项目款，收取、退还履约保证金等经济业务账务处理错误，导致虚增收支902.29万元。六是购置垃圾车、清洗车、洒水车等设备574万元未按规定计入固定资产。七是账务处理不规范，预算会计收入总计与财务会计、决算报表收入总计相差2,234.48万元。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未及时上缴非税收入2,576.56万元、财政专项资金1,184.41万元长期闲置等问题已进行整改，对于未整改的问题，各相关单位已制定整改措施，县审计局将继续跟踪督促审计问题整改情况。