根据《中华人民共和国审计法》的规定和《黔南州审计局关于2020年审计项目计划的批复》（黔南审发〔2020〕29号），龙里县审计局对2019年县本级预算执行情况和其他财政收支情况、龙里县69家一级预算单位2019年预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、2019年度预算执行审计情况

（一）财政收支预算情况

经县十七届人大三次会议第四次全体会议通过和县十七届人大常委会第二十二次会议对预算调整的决议：龙里县2019年财政总收入305，685万元。一般预算收入411，566万元，其中：一般公共预算收入136，061万元。一般预算支出411，566万元，其中：一般公共预算支出307，451万元。政府性基金预算收支460，993万元。国有资本经营预算收支925万元。

（二）财政收支预算执行情况

1．财政总收入完成情况。龙里县2019年财政总收入306，072万元，完成预算的100.13％，较上年增收25，282万元，增长9％。其中：县本级完成242，216万元，双龙龙里托管区完成63，856万元。

2．一般公共预算执行情况。2019年一般公共预算收入136，475万元，完成预算的100.30％，较上年增收12，783万元，增长10.33％。其中：县本级完成110，913万元、双龙龙里托管区完成25，562万元。在预算执行中，因中央及省州财政相继追加我县专款及补助资金4，816万元，一般公共预算实际支出为332，267万元，完成预算的108.07％，比上年增支17，350万元，增长5.51％。

3．政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入484，921万元，完成预算的105.19％，较上年增收197，445万元，增长68.68％；政府性基金预算支出522，403万元，完成预算的113.32％，较上年增加246，311万元，增长89.21％。

4．国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入925万元，完成预算的100％，较上年减少275万元，降低22.92％，经批准，全部调入一般公共预算统筹使用，年终无结余。

（三）基金收支平衡情况

2019年，全县基金预算收入总计553，563万元，其中：本级收入484，921万元，上级补助收入5，418万元，专项债务收入45，540万元，上年结余5，684万元，调入资金12，000万元。2019年全县基金预算支出548，996万元，其中：本年决算基金预算支出522，403万元，上解上级支出1，053万元，调出资金20，000万元，专项债务还本支出5，540万元。基金预算年终结余4，567万元。

（四）财政收支平衡情况

2019年，一般预算收入总计442，671万元，其中：本级收入110，913万元、上级财政补助收入172，337万元（其中：返还性收入8，673万元、一般转移性支付收入120，451万元、专项转移支付收入43，213万元）、一般债券收入68，563万元，上年结余收入3，133万元，调入资金54，325万元，动用预算稳定调节基金33，400万元。一般公共预算支出总计441，835万元，其中：本级支出332，267万元、上解上级支出17，605万元、一般债券还本支出58，563万元、调出资金33，400万元，结转下年支出836万元，年终无结余。

（五）县本级国库年终资产负债情况

2019年12月31日，资产部类合计68，540.54万元，其中国库存款50，317.50万元，其他财政存款2，913.93万元，借出款项3，309.11万元，其他应收款12，000万元。负债部类合计812，976.43万元，其中应付国库集中支付结余19，847.88万元，与上级往来24，517.64万元，其他应付款7，295.91万元，应付地方政府债券转贷款761，315万元。净资产合计－744，435.89万元，其中一般公共预算结转结余835.52万元，政府性基金预算结转结余4，567.89万元，预算稳定调节基金11，426.70万元，预算周转金49万元，待偿债净资产－761，315万元。

（六）债务偿还情况

1． 政府债务情况。

截至2019年12月31日，龙里县政府债务余额747，807.66万元，其中：一般债务594，335.16万元，专项债务153，472.5万元。

⒉ 还本付息情况。

2019年，偿还政府债务本息88，012.56万元，其中：本金64，104.22万元，利息23，908.34万元；还款来源为省人民政府代理发行的地方政府再融资债券64，103万元和县级预算安排的23，909.56万元。

（七）“三公”经费管理使用情况

2019年，龙里县“三公”经费支出1，574.33万元，较上年1，727.52万元减少153.19万元，下降8.87％。其中：因公出国（境）费52.10万元，较上年11.92万元增加40.18万元，上升337.08％；公务用车购置费及运行维护费1，291.65万元，较上年1，451.81万元减少160.16万元，下降11.03％；公务接待费230.58万元，较上年263.79万元减少33.21万元，下降12.59％。

（八）财政存量资金清理盘活情况

2018年年末盘存的存量资金累计余额688.93万元，2019年盘存存量资金35，621.89万元、盘活存量资金29，353.77万元，2019年年末盘存的存量资金累计余额6，957.05万元。

（九）延伸审计情况

在2019年度本级财政预算执行和一级预算单位预算执行全覆盖审计中，县审计局根据上级审计机关的要求对龙里县拖欠民营企业中小企业账款情况、“一卡通”惠农补贴资金发放情况、降费政策落实情况等13个项目纳入审计重点关注范围，进行了延伸审计。

二、审计查出的主要问题及处理意见

（一）在县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计中发现的主要问题。一是未及时上缴国库收入7，812．88万元。二是往来款项46，368．70万元长期挂账未清理。三是违规从应急风险池专户向非预算单位借款2，000万元，且未按合同约定收回借款及逾期利息。四是因公出国（境）费超预算支出22.10万元。

针对上述问题，县审计局根据相关法律法规分别作出了处理。

（二）在69家一级预算单位2019年预算执行和其他财政收支审计中发现的主要问题。一是个别单位未按合同约定及时清退项目质量保证金57．88万元。二是个别单位财政性贷款资金332．62万元长期闲置。三是个别单位结转结余资金未及时上缴财政，涉及金额3．24万元。四是个别单位未经批准，在2019年将6，708.31万元财政资金从零余额账户转至本部门或所属单位实有资金账户，造成财政资金脱离监管。五是个别单位非税收入未及时上缴财政，涉及金额59.60万元。六是个别单位未及时征收（缴）非税收入，涉及金额453.08万元。七是个别单位往来款项挂账未及时清理，涉及金额22.48万元。八是个别单位存在大额现金支取问题，涉及金额44.68万元。九是个别单位会计数据信息不完整，会计核算管理欠规范；账务处理错误，经济分类科目不准确，造成收支决算不真实。十是个别单位资产管理不规范，导致账实不符等。

针对上述问题，县审计局根据相关法律法规分别作出了处理。